个税改革方案或明年出炉 个税抵房贷利好谁?

日前获悉，个税改革正在提速推进，方案有望在明年上半年出炉。本轮个税改革以建立“综合与分类相结合”的税制为大方向，改革最受关注也是最核心内容之一的专项抵扣已经渐近破题，再教育支出或成为抵扣首选，首套房贷款利率也有望纳入选项。修法先行、分步实施可能成为现实选择。长期来看，根据社会配套条件和征管机制的完善程度，赡养老人、抚养二孩等家庭支出也有望逐步纳入抵扣。

而此前财政部财政科学研究所原所长贾康表示，个税抵扣房贷已经确认，可以确定该方案会在全国推广。由此来看，税抵扣房贷应该是大概率事件，这对房奴而言最大的好处就是省钱。

个税抵房贷，抵的是房贷利息

“个人所得税抵扣房贷”准确的说，应该是个人所得税抵扣房贷利息，所以也可以叫做房贷利息抵扣个人所得税，是指将房贷利息作为税前减除项扣除。通俗点说，也就是会计每个月在做工资算你交多少个税时，会把你的工资先减去房贷利息后再计算你的个税。但必须说清楚的是，抵扣部分是房贷利息，不是每月房贷全额。

房贷利息指的是每月需还房贷，扣除本金后的利息部分。比如，你需要每月还房贷3000元，其中有1000元是利息，那么可以抵扣个税的部分就是1000元的利息部分。那么,个税抵房贷利息后,买房者一个月可以多拿多少钱?

对于已经购房或者正在考虑买房的群体而言，个税抵房贷可以减少每月工资的扣发金额，也就是说，你拿到手的钱变多了。如果你还不明白，那么让我们来看举几个还房贷的例子：

小明在成都买了一套80平方米的2房，总价70万，首付2成14万，银行贷款56万，贷款30年，按照基准利率4.9%计算，小明月供2437.2元，其中月均利息约882元。小明是一名普普通通的工薪族，月工资6000元，扣除五险一金后，每月应交个税34.5元，实发4615.5元。如果其他条件不变，将贷款利息抵扣个税后，即在税前工资中扣除882元的贷款利息后开始计税，那么小明每月应交个税8.04元，每月减少的税额相当于月供利息的3%，实发4641.96元，每月实发工资比之前多了26.46元。

后来有一天，小明升职加薪了，想换房。于是他在成都买了一套100平方米的三房，总价130万，首付4成52万，贷款78万，贷30年，按照基准利率4.9%计算，小明月供3622元，其中月均利息约1455元。现在小明月薪1.5万元，扣除五险一金后，每月应交个税1114元，实发10731元。如果其他条件不变，将贷款利息抵扣个税后，即在税前工资中扣除1455元的贷款利息后开始计税，那么小明每月应交个税823元，每月减少的税额相当于月供利息的20%，实发工资11022元，每月实发工资比之前多了291元。

可能你觉得每月实发工资只比以前多20或者200多块，太微不足道了，那么，让我们来计算下如果在一线城市买房又会如何?

老王在北京发展多年，收入不错，近期刚在北京买了一套价值120平方米的三房，总价600万，首付3成180万，贷款420万，按照基准利率4.9%计算，老王月供22290.52元，其中月均利息约10624元。老王月薪5万元，扣除五险一金后，每月应交个税9904元，实发35793元。如果其他条件不变，将贷款利息抵扣个税后，即在税前工资中扣除10624元的贷款利息后开始计税，那么老王每月应交个税6888元，每月减少的税额相当于月供利息的28%，实发工资38809元，每月实发工资比之前多了3016元。

个税抵房贷利好谁?

一项新政策的推出，我们总先要考虑到，受益人群是谁，利好哪些阶层，从目前分析来看，个税抵房贷利主要影响着以下几类人群：

(1)地产商

从最初传出个税抵房贷的消息引发的地产股连续暴涨可看出，除了人民币加入SDR外，明显是受到房贷利息抵扣个税传言的影响。对于地产商，确实是一定的有利好，降息、减税等，都为购房者节约大量成本，从而推动房地产市场的活跃度,将会为去库存贡献很大的力量。对于楼市来说，是雪中送炭的政策。可是，市场总有其本身的运行规律，任何政策只会短期刺激，从长远趋势来说，影响并不大。

(2)中产、富人

收入越高节税越高，但前提是必须买房。提到节税，简直就是给中产、富人们眼前蒙了一层纱，不过如果看眼前也许真的让人以为是利好，别忘了还有房产税这个隐藏又随时可以会爆发的利空政策。

(3)普通老百姓

其实该政策对穷苦老百姓来说没多大用处，买不起房的还是买不起，买的起房的，还真看不上省出来的那几百块。按深圳目前平均月薪7000元的幅度来算，一个工薪阶层贷100万，20年，等额本息还款，共计要还的利息57万元，每月按揭6500元，其中平均月还利息2375元，那么在税前工资将扣除2375元的利息来讲税，这对普通工薪阶层来说，无疑是利好的。虽然一个月到手能多出1-200元，虽然这点钱在物价年年飞涨的今天来说，已经无足轻重，但有总比没有的好。